به اعتقاد کارشناسان و متولیان امر، نظام فعلی توزیع یارانه نتوانسته به بهبود شاخصهای رفاهی جامعه منجر شود به طوری که منابعی که با هزینه فراوان و در بعضی موارد به بهای ایجاد ناپایداری در نهادهای مالی کشور تأمین میشوند در نهایت اثر متناسبی بر افزایش رفاه اقشار آسیب پذیر نگذاشته است.
درواقع سازوکارهای فعلی تخصیص یارانه سبب شده یارانه لزوماً به اقشار هدف طرح یعنی تولیدکنندگان و مصرف کنندگان نهایی نرسد و بخشی از آن در اختیار گروههای دیگر زنجیره توزیع قرار بگیرد و یا در طول زنجیره به هدر برود.
یکی از مهمترین اصلاحاتی که باید در نظام توزیع یارانه صورت بگیرد «حذف یارانههایی که از منابع مالی ناپایدار تأمین مالی میشود» است.
با توجه به اینکه پایداری نظام تخصیص و توزیع یارانه در گرو پایداری منابع تأمین مالی یارانهها است، بر این اساس لازم است میزان پرداخت یارانه در هر سال مالی به اندازهای تعیین شود که منابع مالی پایدار برای آن وجود داشته باشد و دولت برای تأمین آن مجبور به استقراض (یا ایجاد بدهی) نشود.
این در حالی است که بررسیهای سازمان برنامه و بودجه کشور از سازوکارهای تخصیص یارانههای فرابودجه ای نشان میدهد عملیات توزیع و تخصیص یارانه دولت در سال ۹۸ موجب خواهد شد در حدود ۱۴۰ هزار میلیارد تومان از منابع مالی نهادهای بخش عمومی مانند بانکهای دولتی، صندوقهای فرابودجهای جهت ارائه یارانه استفاده شده و یا بدهی دولت به نهادهای عمومی مانند تأمین اجتماعی افزایش یابد.
نتیجه استفاده از این سازوکار در سالهای گذشته را میتوان در اطلاعات بدهی انباشته شده دولت ملاحظه کرد.
![01.jpg -](data:image/jpeg;base64,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)
نمودار بالا نشان میدهد در پایان سال ۹۶ شبکه بانکی و نهادهای عمومی غیردولتی (تأمین اجتماعی و صندوقهای بازنشستگی) بزرگترین طلبکاران از دولت هستند؛ این پدیده تخصیص حجم بالایی از یارانه بدون وجود منابع پایدار برای تأمین آن است.
این شیوه تأمین اعتبار برای تخصیص یارانه سبب میشود از یک سو، با ایجاد ناترازی در ترازنامه شبکه بانکی و نهادهای عمومی غیردولتی این نهادها با مشکل کمبود جریان نقد و زیان مواجه شوند و از سوی دیگر دولت در معرض مواجهه با بحران بدهیها و عبور نسبتهای سنجش میزان پایداری بدهی از آستانههای هشدار و بحران در کمتر از پنج سال آتی قرار گیرد.
برآوردهای انجام شده نشان میدهد بدون اصلاحات در حاملهای انرژی و افزایش منابع پایدار در اختیار جهت بازتوزیع، دولت تنها ۵۵ هزار میلیارد تومان امکان پرداخت یارانه از منابع پایدار دارد.
این در حالی است که دولت در سال ۹۸ متعهد به پرداخت ۲۴۰ هزار میلیارد تومان یارانه آشکار (مجموع یارانه بودجهای و فرابودجه ای) میشود؛ این عدم تطابق باعث افزایش بدهی دولت و حرکت به سمت ناپایداری بودجه و بدهی در میان مدت خواهد شد.
ادامه وضعیت موجود سبب خواهد شد نسبت بدهی به تولید ناخالص داخلی و نسبت تأمین مالی ناخالص مورد نیاز (مجموع منابع مورد نیاز برای جبران کسری بودجه به علاوه هزینه بازپرداخت اصل اوراق بدهی دولت در هر سال) به تولید ناخالص داخلی در سال ۹۹ از آستانه بحران عبور کند.
خبرگزاری مهر